SISTEMA INTEGRADO DE REGISTROS ELECTRÓNICOS – SIRE Y DECLARACIÓN IGV RENTA MENSUAL FV 621

OBJETIVOS

Como sabemos la Administración Tributaria – SUNAT viene aplicando cada vez con mayor rigor normativa legal que obligan a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias de manera electrónica. Es así como actualmente se viene intensificando el uso de las facturas electrónicas, los libros electrónicos, las declaraciones virtuales como el FV 621 IGV renta mensual y ahora el nuevo Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE). Conocedores de esta exigente realidad, desarrollaremos el presente curso cuyo objetivo es dotar a los participantes de las capacidades y herramientas técnicas para el correcto armado, validación y generación de los archivos planos que conforman el SIRE sistema integrado de registros electrónicos y los archivos TXT que conforman los distintos libros y registros electrónicos y el correcto llenado del formulario virtual 621 IGV renta mensual.

TEMARIO

SISTEMA INTEGRADO DE REGISTROS ELECTRÓNICOS – SIRE.

• Marco legal del SIRE
• Aspectos generales del SIRE
• Revisando la plataforma del Registro de Ventas e Ingresos Electrónico RVIE.
• Revisando la plataforma del Registro de Compras Electrónico RCE.
• Elaboración de los archivos planos relacionados al RVIE.
• Elaboración los archivos planos relacionados al RCE.
• Propuesta y generación del RVIE.
• Propuesta y generación del RCE.
• Anotación de operaciones en el RVIE
• Anotación de operaciones en el RCE
• Comparación de la propuesta del RVIE.
• Reemplazar la propuesta del RVIE.
• Complementar la propuesta del RVIE.
• Comparación de la propuesta del RCE.
• Reemplazar la propuesta del RCE.
• Complementa la propuesta del RCE.
• Ajustes posteriores del RVIE.
• Ajustes posteriores del RCE.
• Exclusión y/o inclusión de comprobantes.
• Complementar el tipo de cambio.
• Operaciones con sujetos no domiciliados.
• Desarrollo de casos prácticos integrales

LLENADO DEL FORMULARIO VIRTUAL 621 IGV RENTA MENSUAL

• Requisitos sustanciales del crédito fiscal
• Requisitos formales para el ejercicio del derecho al crédito fiscal
• Oportunidad del ejercicio del crédito fiscal
• Prorrata del crédito fiscal
• Reintegro del crédito fiscal
• Ajustes al crédito fiscal
• Ajustes al debito fiscal
• Derecho al crédito fiscal por usuario de servicio sujeto a detracción
• IGV en el caso de retiro de bienes
• IGV no domiciliados uso del crédito fiscal
• Determinación del crédito fiscal del periodo
• Arrastre del crédito fiscal de periodos anteriores
• Determinación de los pagos a cuenta del IR 3ra categoría del periodo
• Arrastre saldo a favor del IR 3ra categoría de periodos anteriores
• Desarrollo de casos prácticos integrales